Профилактика и превентивные решения
налоговых вопросов
(налоговое планирование, оптимизация
и upcoming-tax-консультации)

Налоговое планирование (НП) можно определить как планирование финансово-хозяйственной деятельности организации с целью минимизации налоговых платежей

Налоговое планирование

• планирование налогов при выборе формы предпринимательской деятельности с учетом отраслевой налоговой специфики
• региональные налоговые льготы, налоговые льготы для резидентов СЭЗ, ОЭЗ, режимы ТОСЭР, СПИК, компаний сферы информационных технологий (IT), для резидентов инновационных центров и т.д.
• консультирование по налоговым вопросам предстоящих сделок ВЭД
• оценка рисков претензий налоговых органов, в том числе претензий об уклонении от уплаты налога в связи со злоупотреблением правом

Сделки слияний и поглощений

• оценка выбора структуры сделки на предмет её возможной переквалификации
• оценка выбора структуры сделки на предмет минимизации факторов налоговых рисков
• получение сверки расчётов по налогам из ФНС по объекту сделки, если необходимо
• подготовка договора купли-продажи акций с обязательными по НК налоговыми обязательствами
• оптимизация налоговых обязательств после завершения интеграции, в том числе, выявление скрытых ресурсов для зачёта налогов или налоговых переплат/возвратов

Проектное финансирование

• налоговые аспекты различных форм предоставления, пополнения (займы, вклады) и репатриации (погашение займа, выплата дивидендов) капитала, корпоративных форм взаимодействий с кредитующей стороной

Прекращение деятельности и выход из проектов (реорганизации и ликвидации)

• оценка налоговых рисков и последствий
• налогообложение выплаты действительной стоимости доли при выходе участника из общества
• расторжение договорных отношений
• продажа акций, долей, либо имущества компании 3-м лицам

Взаимодействие с ФНС
обоснование и составление надежной правовой позиции для

• дачи письменных или устных объяснений проверяющим органам при проверках, комиссиях
• составлений возражений, апелляционных жалоб, исков по обжалованию ненормативных актов налогового органа

Налогоплательщик вправе пользоваться законными основаниями для снижения налогового бремени. Каждый бизнес уникален и прицельно разработанные решения способны существенно оптимизировать налоговые средства. Этого могут не знать финансисты и бухгалтеры, но знаем мы!
Услуги налоговой оптимизации:

• рекомендации по эффективному использованию налоговых льгот, вычетов, возмещению НДС, оптимизации систем налогообложения и иных средств налоговой оптимизации
• анализ и рекомендации по владельческой структуре бизнеса с целью оптимизации налогообложения чистой прибыли при выплате ее акционерам
• оптимизация с налоговой точки зрения отношений элементов бизнеса между собой – (оптимизация договорных отношений и балансировка цен в системе сделок)
• выбор региона для деятельности с учетом региональных налоговых льгот и особых зон

(!) Проекты по оптимизации эффективной ставки налогообложения являются, пожалуй, самыми квалифицированными проектами

Мы будем рады предоставить в Ваше распоряжение весь наш опыт и знания, обращайтесь!

Мы помогаем налогоплательщику целенаправленно и заранее подготовить и собрать дополнительные документы, исправить допущенные в них ошибки, смоделировать свою оптимальную коммерческую деятельность на ближайшую перспективу

(!) Мониторинг особенно важен при планировании потенциально рискованной с точки зрения налогообложения сделки компании, в которую планируется вовлечь серьезные ресурсы.

Включает в себя:

• выявление и оценку существующих налоговых рисков налогоплательщика-клиента
• рекомендации по минимизации выявленных налоговых рисков
• оптимизацию и минимизацию налогообложения налогоплательщика-клиента

Мы специализируемся не только на налоговых рисках, наша стихия — риск-менеджмент!
Обращайтесь!

Письма и разъяснения Минфина РФ и налоговых органов, к сожалению, не могут быть серьезной защитой в налоговых спорах. Более эффективна защита с опорой на конкретную судебную практику, но о ней можно говорить только по истечении нескольких лет после внедрения очередной нормы
Однако множество вопросов возникают уже сразу после введения новых норм, когда официальные органы еще не успели выпустить разъяснения, а говорить о судебных прецедентах рано

По итогам наших консультаций по налогам и их реализации в полном объеме Вы

• избегаете претензий контролирующих органов и финансовых санкций
• эффективно снижаете свою налоговую массу и задолженность
• выбираете и используете оптимальную схему своей налоговой отчетности

Сложными вопросами являются:

• получение рассрочки, отсрочки платежей по налогу, налогового кредита;
• зачет и возврат налогов, уплаченных ранее;
• признание расходов экономически обоснованными в целях налога на прибыль;
• специальные правила налогообложения прибыли, в частности, при работе с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, НИОКР, по договорам агентирования и комиссии, страхованию, при работе с иностранными партнерами;
• получение налоговых вычетов по НДС, особенно в договорах комиссии и агентирования, арены и передачи прав, при покупке прав на землю, в таможенных отношениях;
• применение льготных ставок по НДС;
• применение вычетов по НДФЛ, особенно по операциям с ценными бумагами и правами;
• применение специальных налоговых режимов: ЕСН, УСН, ЕНВД, ПСН, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции – границы допустимого применения, возможности для разделения разных режимов в одном бизнесе

Узнаете свои проблемы?
Наши специалисты исчерпывающе и своевременно проконсультируют Вас или
отстоят Ваши интересы как в досудебном, так и в судебном порядке

Трансфертным ценообразованием (ТЦО) принято называть ценообразование при т.н. «контролируемых сделках» (реализация товаров, работ и услуг внутри холдинга между взаимозависимыми лицами по ценам, потенциально или по факту отличающимся от общерыночных цен)

Мы гибко подходим работе по ТЦО: берем на себя весь комплекс действий по ТЦО в компании, так и готовим методические рекомендации для персонала компании о действиях в том или ином конкретном случае. Как правило, второй вариант оказывается значительно более эффективным и выгодным для клиента

НК РФ обязывает каждого налогоплательщика вне зависимости от вида и характера его деятельности:

• самостоятельно контролировать наличие или возникновение у него контролируемых сделок и своевременно сообщать специально уполномоченному налоговому органу о них
• самостоятельно готовить необходимую документацию и обосновывать цену в контролируемых сделках
• пройти налоговую проверку особого типа в отношении таких сделок, если она будет инициирована

Это сложная работа, требующая от налогоплательщика существенных ресурсов, знаний и квалификации.
(!) Между тем, штрафы за нарушение правил ТЦО являются на настоящий момент самыми большими в налоговом праве и составляют до 40% от выявленной недоимки

Разобраться во всех тонкостях трансфертного ценообразования, избежать совершения ошибок, построить методологию учета рыночности цен помогут наши специалисты. Обращайтесь!