История дела Nº А56-9673/2025
✔️Общество с ограниченной ответственностью «Транс-груп Санкт-Петербург» (далее Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании недействительным предписания МИФНС №19 по Санкт-Петербургу от 20.01.2025г. №780520240285008.
✔️По результатам проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, проведённой на основании пункта 1 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ), налоговым органом составлен акт от 20.01.2025 № 780520240285006 проверки соблюдения валютного законодательства (далее – акт проверки), согласно которому общество, будучи осведомлённым об отсутствии обязанности по удержанию налога на прибыль организаций при выплате иностранным организациям доходов от источников в Российской Федерации при перечислении средств в адрес контрагента в Кыргызской Республике и заведомо осознавая применение норм Налогового Кодекса Российской Федерации, составило фиктивный договор (заключило притворную сделку) с LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz» (Киргизия) и перечислило по фиктивным документам на счёт нерезидента денежные средства в сумме 218 036 786,34 руб., совершив незаконную валютную операцию, ответственность за совершение которой предусмотрена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
✔️В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 23 Закона № 173 инспекция вынесла предписание, в пункте 1 которого Обществу предписано устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно произвести возврат в Российскую Федерацию на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся за неоказанные услуги в рамках притворного договора в размере 218 036 786,34 рублей.
✔️В предписании указано, что заявителю надлежит в течение 30-ти дней вернуть на свои расчетные счета в РФ денежные средства, причитающиеся за незаконные услуги в рамках «притворного» договора фрахта, заключенного с компанией LLC «LOGISTICНESКAYА КОМРАIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) TIN 0080620171О147, в размере 218 036 786, 34 руб.
✔️В ходе проведенных контрольных мероприятий, Инспекцией установлены факты перевода резидентом - ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» денежных средств на банковский счет нерезидента - LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ», совершенные в отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательства по оказанию услуг по внешнеторговому контракту. Выявлены обстоятельства, свидетельствующие о подписании договора от имени LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» неуполномоченным лицом. Договор между ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» и LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» заключен в результате расторжения уже исполненного договора между Обществом и «LAGO CHARTERING – FZCO».
✔️Общество с ограниченной ответственностью «Транс-груп Санкт-Петербург» (далее Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании недействительным предписания МИФНС №19 по Санкт-Петербургу от 20.01.2025г. №780520240285008.
✔️По результатам проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, проведённой на основании пункта 1 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ), налоговым органом составлен акт от 20.01.2025 № 780520240285006 проверки соблюдения валютного законодательства (далее – акт проверки), согласно которому общество, будучи осведомлённым об отсутствии обязанности по удержанию налога на прибыль организаций при выплате иностранным организациям доходов от источников в Российской Федерации при перечислении средств в адрес контрагента в Кыргызской Республике и заведомо осознавая применение норм Налогового Кодекса Российской Федерации, составило фиктивный договор (заключило притворную сделку) с LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz» (Киргизия) и перечислило по фиктивным документам на счёт нерезидента денежные средства в сумме 218 036 786,34 руб., совершив незаконную валютную операцию, ответственность за совершение которой предусмотрена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
✔️В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 23 Закона № 173 инспекция вынесла предписание, в пункте 1 которого Обществу предписано устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно произвести возврат в Российскую Федерацию на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся за неоказанные услуги в рамках притворного договора в размере 218 036 786,34 рублей.
✔️В предписании указано, что заявителю надлежит в течение 30-ти дней вернуть на свои расчетные счета в РФ денежные средства, причитающиеся за незаконные услуги в рамках «притворного» договора фрахта, заключенного с компанией LLC «LOGISTICНESКAYА КОМРАIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) TIN 0080620171О147, в размере 218 036 786, 34 руб.
✔️В ходе проведенных контрольных мероприятий, Инспекцией установлены факты перевода резидентом - ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» денежных средств на банковский счет нерезидента - LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ», совершенные в отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательства по оказанию услуг по внешнеторговому контракту. Выявлены обстоятельства, свидетельствующие о подписании договора от имени LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» неуполномоченным лицом. Договор между ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» и LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» заключен в результате расторжения уже исполненного договора между Обществом и «LAGO CHARTERING – FZCO».
Аргументы сторон
➡️Из материалов документарной проверки соблюдения валютного законодательства и акта проверки, инспекцией установлено, что между ООО «Транс-Груп СПб» (Судовладелец) и Федеральным государственным унитарном предприятием «Государственный трест «Арктикуголь» (Заказчик) (далее –ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь») заключён Договор морской перевозки грузов от 01.02.2023 № 0102-42-03/23. Договор от 01.02.2023 № б/н в соответствии с действующим законодательством о валютном контроле поставлен на учёт в филиале АО «ЮниКредит Банк» в Санкт Петербурге, где открыт счёт резидента, оформлена ведомость банковского контроля по УНК от 07.02.2023 № 23020003/0001/0001/4/1.
➡️Договор действует (пункт 23) до 31.12.2023. По факту оказания услуг и отсутствия взаимных претензий по Договору морской перевозки грузов от 01.02.2023 № 0102-42-03/23 обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» составлены акты оказания услуг и счета-фактуры.Одновременно общество заключило Договор морской перевозки грузов от 01.02.2023 б/н на теплоход «Lago Di Cancano» (Флаг – Панама) с иностранной компанией «Lago Chartering – FZCO», зарегистрированный в соответствии с законодательством ОАЭ (нерезидент).
➡️Во всех представленных ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» коносаментах содержится ссылка на то, что «freight payable as per: charter-party – 01.02.2023» (фрахт, подлежащий оплате в соответствии с чартером – 01.02.2023), при этом указанная дата соответствует дате заключения чартера между обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь».С учётом положений Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации и проведённым анализом коносаментов, усматривается, что перевозка груза ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» была осуществлена на судне – «Lago Dl Cancano» в соответствии с чартером от 01.02.2023, заключённый между обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь». Выполнение услуг по Договору от 01.02.2023 б/н подтверждено актами выполненных работ, составленными и подписанными обществом и «Lago Chartering – FZCO» (ОАЭ) на общую сумму – 2 418 767,90 долл. США
➡️Доставка груза подтверждается документами и пояснениями, представленными ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» от 18.01.2024 № 24-3, от 08.05.2024 №24-47.
➡️Согласно документам уполномоченного банка АО «ЮниКредит Банк» со счёта общества осуществлены платежи в пользу «Lago Chartering – FZCO» (ОАЭ) на счёт, открытый в Dubai Islamic Bank
➡️В соответствии с положениями еще одного подписанного между сторонами ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» и «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), первый, будучи фрахтовым брокером, было обязано знать: зафрахтовано ли судно, принадлежащее LAGO CHARTERING – FZCO или нет, возможно ли заключение договора фрахтование на определенные даты или нет.
➡️Выступающим в качестве налогового агента по налогу на прибыль при выплате иностранным организациям доходов от источников в России, ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» в соответствии с пунктом 4 статьи 310 части второй Налогового кодекса Российской Федерации представлены следующие Налоговые расчеты (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (далее – Расчет). Отражены сведения об иностранной организации – получателе дохода и сумме выплат: «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), код дохода – 22 «доходы от международных перевозок». Выплаты в адрес «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ) произведены.Налог к уплате - 0.
➡️ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» к указанным выплатам применило ставку налога 0%, ссылаясь на Соглашение между правительством Российской Федерации и правительством Объединенных Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений (Абу-Даби, 7 декабря 2011 года) (далее – Соглашение). от Учитывая отсутствие в указанном выше Соглашении положений, освобождающих налогообложения доход иностранной организации от осуществления международных перевозок, Инспекцией в рамках камеральной налоговой проверки в адрес ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» было направлено требование о представлении пояснений №16552 от 23.08.2023 (получено – 31.08.2023) по факту неправомерного применения ставки налога 0% к сумме выплаченного дохода иностранной организации «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ).В ответ на требование ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» представлены уточненные Расчеты с изменённой ставкой налога с 0% на 10% и подлежащей уплате суммой налога в размере 17 234 964,00 руб.
➡️26.12.2023 ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» в адрес Инспекции представлены пояснения об аннулировании сделки с «LAGO CHARTERING – FZCO», ранее заявленной в Расчетах за 3 мес. 2023 г. и 6 мес. 2023 г. Одновременно представлены уточненные Расчеты, сторнирующие ранее начисленную к уплате сумму налога в размере 17 234 964,00 руб.
➡️В настоящее время договор морской перевозки грузов от 01.02.23г., заключенный между ООО «Транс-Груп СПб» и LAGO CHARTERING – FZCO, на основании которого были осуществлены указанные платежи, аннулирован. Причиной аннулирования сделки явилось письмо владельца судна - компании Lago Shipping-FZCO о том, что в период действия договора судно, осуществлявшее перевозку груза - LAGO DI CANCANO (IMO 9659787), находилось в тайм чартере у третьего лица – LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ»
➡️Согласно условиям соглашения Lago Chartering-FZCO обязуется до конца 2023г. вернуть в наш адрес все денежные средства, полученные по сделке. Со своей стороны ООО «Транс-Груп СПб» обязуется заключить договор на уже оказанные услуги по перевозке груза на тех же условиях с компанией LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» и произвести оплату оказанных услуг в её адрес по мере возврата денежных средств от Lago Chartering- FZCO (договор будет заключен в порядке предусмотренном п. 2. ст. 425 ГК РФ).К уточненным Расчетам Общество представило сертификат резидентства LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) и Соглашение об аннулировании сделки.
➡️03.04.2024 Инспекцией проведено рабочее совещание с представителями ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» по вопросу отражения в налоговой отчетности операций с иностранной организацией «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ) в 2023г., в том числе отражения выплаты в адрес иностранной компании «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), произведенную путем заключения Соглашения о зачете встречных однородных требований от 31.07.2023 на сумму – 230862,94 долларов США. По итогам рабочего совещания ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» представлены уточненные Расчеты за 3 мес. 2023 г. и 6 мес. 2023 г. со ставкой налога 10% и подлежащей к уплате суммой налога в размере 19 143 161,00 руб.
➡️В результате проведенных контрольных мероприятий установлено наличие кругового движения денежных средств и перераспределение финансовых потоков, а также создание фиктивного документооборота между: - «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ); - ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»; - LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ). Организации путем согласованных действий имитировали самостоятельную хозяйственную деятельность LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) в целях получения ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» необоснованной налоговой выгоды в виде права применения ставки 0% по налогу на прибыль при выплате иностранным организациям доходов от источников в России и неуплате налога.То есть фактически видимость действий LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» прикрывала фактическую деятельность «LAGO CHARTERING – FZCO» , то есть сделка между Обществом и LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» является притворной.
➡️Договор от «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» подписан неуполномоченным лицомЧернявской Анной Николаевной, не являющимся директором компании.Чернявская Анна Николаевн (ИНН 781136213689) (бывшая фамилия Червева, изменена согласно данным ЗАГСа 02.02.2023) в соответствии с письмом Государственной Налоговой Службы при Министерстве финансов Кыргызской Республики от 24.12.2024 № 12-19/15599 является собственником компании LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz». При этом, как указано в письме от 24.12.2024 № 12-19/15599, директором иностранной компании LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz» (Кыргызская Республика, нерезидент) является гражданин Кыргызской Республики – Бутешов Арсан Калысбекович.
Решение суда
📄В удовлетворении заявленных требований отказать.
➡️Из материалов документарной проверки соблюдения валютного законодательства и акта проверки, инспекцией установлено, что между ООО «Транс-Груп СПб» (Судовладелец) и Федеральным государственным унитарном предприятием «Государственный трест «Арктикуголь» (Заказчик) (далее –ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь») заключён Договор морской перевозки грузов от 01.02.2023 № 0102-42-03/23. Договор от 01.02.2023 № б/н в соответствии с действующим законодательством о валютном контроле поставлен на учёт в филиале АО «ЮниКредит Банк» в Санкт Петербурге, где открыт счёт резидента, оформлена ведомость банковского контроля по УНК от 07.02.2023 № 23020003/0001/0001/4/1.
➡️Договор действует (пункт 23) до 31.12.2023. По факту оказания услуг и отсутствия взаимных претензий по Договору морской перевозки грузов от 01.02.2023 № 0102-42-03/23 обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» составлены акты оказания услуг и счета-фактуры.Одновременно общество заключило Договор морской перевозки грузов от 01.02.2023 б/н на теплоход «Lago Di Cancano» (Флаг – Панама) с иностранной компанией «Lago Chartering – FZCO», зарегистрированный в соответствии с законодательством ОАЭ (нерезидент).
➡️Во всех представленных ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» коносаментах содержится ссылка на то, что «freight payable as per: charter-party – 01.02.2023» (фрахт, подлежащий оплате в соответствии с чартером – 01.02.2023), при этом указанная дата соответствует дате заключения чартера между обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь».С учётом положений Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации и проведённым анализом коносаментов, усматривается, что перевозка груза ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» была осуществлена на судне – «Lago Dl Cancano» в соответствии с чартером от 01.02.2023, заключённый между обществом и ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь». Выполнение услуг по Договору от 01.02.2023 б/н подтверждено актами выполненных работ, составленными и подписанными обществом и «Lago Chartering – FZCO» (ОАЭ) на общую сумму – 2 418 767,90 долл. США
➡️Доставка груза подтверждается документами и пояснениями, представленными ФГУП «Государственный трест «Арктикуголь» от 18.01.2024 № 24-3, от 08.05.2024 №24-47.
➡️Согласно документам уполномоченного банка АО «ЮниКредит Банк» со счёта общества осуществлены платежи в пользу «Lago Chartering – FZCO» (ОАЭ) на счёт, открытый в Dubai Islamic Bank
➡️В соответствии с положениями еще одного подписанного между сторонами ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» и «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), первый, будучи фрахтовым брокером, было обязано знать: зафрахтовано ли судно, принадлежащее LAGO CHARTERING – FZCO или нет, возможно ли заключение договора фрахтование на определенные даты или нет.
➡️Выступающим в качестве налогового агента по налогу на прибыль при выплате иностранным организациям доходов от источников в России, ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» в соответствии с пунктом 4 статьи 310 части второй Налогового кодекса Российской Федерации представлены следующие Налоговые расчеты (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (далее – Расчет). Отражены сведения об иностранной организации – получателе дохода и сумме выплат: «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), код дохода – 22 «доходы от международных перевозок». Выплаты в адрес «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ) произведены.Налог к уплате - 0.
➡️ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» к указанным выплатам применило ставку налога 0%, ссылаясь на Соглашение между правительством Российской Федерации и правительством Объединенных Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений (Абу-Даби, 7 декабря 2011 года) (далее – Соглашение). от Учитывая отсутствие в указанном выше Соглашении положений, освобождающих налогообложения доход иностранной организации от осуществления международных перевозок, Инспекцией в рамках камеральной налоговой проверки в адрес ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» было направлено требование о представлении пояснений №16552 от 23.08.2023 (получено – 31.08.2023) по факту неправомерного применения ставки налога 0% к сумме выплаченного дохода иностранной организации «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ).В ответ на требование ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» представлены уточненные Расчеты с изменённой ставкой налога с 0% на 10% и подлежащей уплате суммой налога в размере 17 234 964,00 руб.
➡️26.12.2023 ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» в адрес Инспекции представлены пояснения об аннулировании сделки с «LAGO CHARTERING – FZCO», ранее заявленной в Расчетах за 3 мес. 2023 г. и 6 мес. 2023 г. Одновременно представлены уточненные Расчеты, сторнирующие ранее начисленную к уплате сумму налога в размере 17 234 964,00 руб.
➡️В настоящее время договор морской перевозки грузов от 01.02.23г., заключенный между ООО «Транс-Груп СПб» и LAGO CHARTERING – FZCO, на основании которого были осуществлены указанные платежи, аннулирован. Причиной аннулирования сделки явилось письмо владельца судна - компании Lago Shipping-FZCO о том, что в период действия договора судно, осуществлявшее перевозку груза - LAGO DI CANCANO (IMO 9659787), находилось в тайм чартере у третьего лица – LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ»
➡️Согласно условиям соглашения Lago Chartering-FZCO обязуется до конца 2023г. вернуть в наш адрес все денежные средства, полученные по сделке. Со своей стороны ООО «Транс-Груп СПб» обязуется заключить договор на уже оказанные услуги по перевозке груза на тех же условиях с компанией LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» и произвести оплату оказанных услуг в её адрес по мере возврата денежных средств от Lago Chartering- FZCO (договор будет заключен в порядке предусмотренном п. 2. ст. 425 ГК РФ).К уточненным Расчетам Общество представило сертификат резидентства LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) и Соглашение об аннулировании сделки.
➡️03.04.2024 Инспекцией проведено рабочее совещание с представителями ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» по вопросу отражения в налоговой отчетности операций с иностранной организацией «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ) в 2023г., в том числе отражения выплаты в адрес иностранной компании «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ), произведенную путем заключения Соглашения о зачете встречных однородных требований от 31.07.2023 на сумму – 230862,94 долларов США. По итогам рабочего совещания ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» представлены уточненные Расчеты за 3 мес. 2023 г. и 6 мес. 2023 г. со ставкой налога 10% и подлежащей к уплате суммой налога в размере 19 143 161,00 руб.
➡️В результате проведенных контрольных мероприятий установлено наличие кругового движения денежных средств и перераспределение финансовых потоков, а также создание фиктивного документооборота между: - «LAGO CHARTERING – FZCO» (ОАЭ); - ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»; - LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ). Организации путем согласованных действий имитировали самостоятельную хозяйственную деятельность LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» (КИРГИЗИЯ) в целях получения ООО «ТРАНС-ГРУП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» необоснованной налоговой выгоды в виде права применения ставки 0% по налогу на прибыль при выплате иностранным организациям доходов от источников в России и неуплате налога.То есть фактически видимость действий LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» прикрывала фактическую деятельность «LAGO CHARTERING – FZCO» , то есть сделка между Обществом и LLC «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» является притворной.
➡️Договор от «LOGISTICHESKAYA KOMPANIYA CENNYJ GRUZ» подписан неуполномоченным лицомЧернявской Анной Николаевной, не являющимся директором компании.Чернявская Анна Николаевн (ИНН 781136213689) (бывшая фамилия Червева, изменена согласно данным ЗАГСа 02.02.2023) в соответствии с письмом Государственной Налоговой Службы при Министерстве финансов Кыргызской Республики от 24.12.2024 № 12-19/15599 является собственником компании LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz». При этом, как указано в письме от 24.12.2024 № 12-19/15599, директором иностранной компании LLC «Logisticheskaya Kompaniya Cennyj Gruz» (Кыргызская Республика, нерезидент) является гражданин Кыргызской Республики – Бутешов Арсан Калысбекович.
Решение суда
📄В удовлетворении заявленных требований отказать.
